공제의 3원칙 — 아래 세 가지를 모두 충족해야 합니다
본인이 직접 지출했고 회사에서 돌려받지 않았을 것 — 회사가 사주거나 비용을 환급(reimbursement)해 준 물건은 공제할 수 없습니다.
업무와 직접 관련이 있을 것 — 업무용과 개인용을 함께 쓰는 물건은 업무 사용 비율만큼만 공제합니다.
증빙을 보관하고 있을 것 — 대부분의 경우 영수증이 필요합니다. 은행 명세서만으로는 인정되지 않습니다.
공제 가능한 항목
What you can claim
가위, 클리퍼, 빗, 컬러, 면도기
Scissors, clippers, combs, rollers and razors
본인이 구입해 업무에 사용하는 도구. 개당 $300 이하면 구입한 해에 전액 공제됩니다.
$300이 넘는 기기
Equipment costing more than $300
드라이어, 스트레이트너 등 $300을 넘는 기기는 사용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연중에 산 경우 보유한 기간만큼만 계산합니다.
도구 수리비
Tool repairs
업무용 도구의 수리비. 개인적으로도 쓴다면 업무 사용 비율만큼.
염색·표백 보호용 앞치마와 장갑
Aprons and gloves that protect against colour and bleach
약품으로부터 보호하는 용도이므로 공제 가능하며, 세탁비도 함께 공제됩니다.
회사 로고가 있는 유니폼과 그 세탁비
A uniform with your employer's logo, and laundering it
회사가 지급한 유니폼은 세탁비만 공제할 수 있습니다.
전문 잡지·간행물
Professional magazines and publications
헤어 디자인 전문지처럼 업무 내용과 직접 연결되는 것. 일반 패션 잡지는 해당되지 않습니다.
업무 관련 교육과정
Work-related courses
현재 하는 일의 기술을 향상시키거나 수입을 늘릴 가능성이 있는 과정. 예를 들어 헤어 디자이너가 듣는 커트·스타일링 심화 과정.
세미나·박람회 참가비
Seminars and trade shows
헤어·뷰티 박람회 참가비와 교통비. 본인이 부담하고 환급받지 않은 경우.
살롱 간 이동
Travel between salons
같은 날 한 매장에서 다른 매장으로 이동하거나, 고객의 집으로 출장 가는 거리.
전화 업무 사용분
Work use of your phone
예약 확인 등 업무 통화 비율만큼.
노조·협회 회비
Union and professional association fees
전액 공제됩니다.
공제할 수 없는 항목
What you cannot claim
로고 없는 검은 옷·일반 복장
Black clothing without a logo, and other everyday clothes
회사가 검은 바지와 구두를 요구해도 평상복이므로 공제할 수 없습니다. 청바지, 반바지, 양말, 구두 모두 마찬가지입니다.
본인의 머리·화장·네일 관리비
Your own hair, make-up and nails
이것이 가장 중요합니다. 살롱이 특정 헤어스타일이나 화장을 요구하더라도, 심지어 살롱 제품으로 본인 머리를 염색하도록 요구하더라도 개인 비용입니다. 용모 관련 수당을 받고 있어도 결과는 같습니다.
개인적으로 쓰는 제품
Products you use on yourself
본인에게 사용하는 헤어·스킨케어 제품은 공제 대상이 아닙니다.
집과 매장 사이 통근
Travel between home and the salon
도구 가방을 매일 집에 가져가더라도, 가방이 크지 않고 매장에 안전한 보관 장소가 있다면 개인 선택이므로 공제되지 않습니다.
손목시계·스마트워치
Watches and smartwatches
일반 시계는 개인 물품으로 봅니다.
근무 중 식사
Meals during your shift
식대 수당을 받더라도 평소 근무시간 중 식사는 개인 비용입니다.
직업을 바꾸기 위한 교육
Study to change careers
예를 들어 헤어 디자이너가 메이크업 과정을 듣는 경우, 현재 업무와 관련이 없어 공제되지 않습니다.
HELP·HECS 학자금 대출 상환액
HELP or HECS repayments
수업료 자체는 조건을 충족하면 공제될 수 있지만, 대출 상환액은 공제 대상이 아닙니다.
금액 기준
Key thresholds — 2025–26
- 자동차Car expenses
- 킬로미터당 88센트, 연간 최대 5,000km까지. 이 방법을 쓰면 연료비·정비비·보험료를 따로 청구할 수 없습니다.
- 재택근무Working from home
- 시간당 70센트 고정요율. 실제 재택 근무시간 기록이 반드시 있어야 하며, 추정치는 인정되지 않습니다.
- 세탁Laundry
- 업무복만 세탁한 경우 1회당 $1, 개인 옷과 함께 세탁한 경우 1회당 50센트. 연간 $150 이하면 영수증이 없어도 됩니다.
- 경비 합계 $300Total work expenses
- 업무 관련 경비 합계가 $300을 넘으면 초과분만이 아니라 전체 항목에 대해 영수증이 필요합니다.
- 물품 1개당 $300Single asset limit
- 개당 $300 이하는 구입한 해에 전액 공제. $300을 넘으면 사용연수에 걸쳐 감가상각(decline in value)합니다.
- 전화·인터넷Phone and internet
- 업무 사용이 부수적이고 청구액이 $50 이하면 별도 기록이 필요 없습니다. $50을 넘으면 사용 내역이 필요합니다.
- 소액 경비Small expenses
- 건당 $10 이하는 연간 총 $200까지 메모(날짜·판매처·금액·내용)로 영수증을 대신할 수 있습니다.
- 보관 기간Record retention
- 신고서를 제출한 날로부터 5년간 보관해야 합니다. 감가상각 자산은 마지막으로 공제한 해로부터 5년입니다.